Fluxo de caixa de software house tem um desenho perigoso: quase todo o custo é folha, que sai todo mês, e a receita chega com 30, 60 ou 90 dias de atraso. Capital de giro é o dinheiro que cobre esse buraco. Quem não controla o caixa por semana descobre o problema no dia do pagamento.
Três datas fixas pesam mais no caixa de uma software house no Simples.
- O DAS vence no dia 20 do mês seguinte.
- O adiantamento do 13º sai entre fevereiro e novembro e o restante até 20 de dezembro (Lei 4.749/65, arts. 1º e 2º).
- A folha mensal sai todo mês, sem atraso possível.
Por que software house fica sem caixa?
Os motivos se repetem:
- Prazo do cliente. Cliente grande paga em 60 ou 90 dias e a folha não espera.
- Concentração. Um cliente responde por metade da receita e atrasa ou cancela.
- Escopo fechado sem marco. Você trabalha meses e fatura no fim.
- Bench. Gente parada entre projetos, sem alocação, é custo sem receita.
- Câmbio. Receita em dólar varia de um mês para o outro.
- Fim de ano. O 13º chega junto com férias de cliente e orçamento congelado.
Como montar o fluxo de caixa da software house?
Uma planilha semanal resolve. Projete 13 semanas para frente e atualize toda segunda-feira.
| Linha | O que entra |
|---|---|
| Saldo inicial | Dinheiro em conta no começo da semana |
| Entradas confirmadas | Faturas emitidas com data de vencimento |
| Entradas prováveis | Marcos que devem ser aceitos na semana |
| Folha e pró-labore | Salários, PJs, benefícios |
| Impostos | DAS, INSS, FGTS, conforme o regime |
| Fixos | Aluguel, ferramentas, nuvem, contador |
| Saldo final | Saldo inicial + entradas - saídas |
Como reduzir a necessidade de capital de giro?
O capital de giro mais barato é o do cliente. Cobre antes de entregar:
- Entrada na assinatura. Uma parcela paga antes de começar.
- Pagamento por marco. Cada entrega aceita gera fatura. O aceite tem prazo no contrato.
- Faturamento quinzenal em contratos por hora, em vez de mensal.
- Suspensão por atraso. O contrato permite parar o trabalho se a fatura vencer.
- Desconto para pagamento antecipado, quando sai mais barato do que um empréstimo.
As cláusulas que sustentam isso estão em contrato de desenvolvimento de software.
E quando a receita vem do exterior?
Cliente americano costuma pagar em 30 dias, mas o dinheiro passa por câmbio. Dois cuidados:
- planeje o caixa em reais com uma taxa conservadora, abaixo da atual;
- decida quando converter. A lei permite manter no exterior os recursos de exportação de serviços (Lei 11.371/2006, art. 1º).
Capital de giro: empréstimo ou reserva?
Empréstimo de capital de giro resolve um mês ruim. Ele não resolve cliente que paga tarde todo mês nem queda de demanda.
| Situação | O que resolve |
|---|---|
| Atraso pontual de um cliente | Antecipação de recebível ou crédito curto |
| Prazo longo recorrente | Renegociar prazo ou preço com o cliente |
| Queda de projetos | Reduzir custo e criar receita nova |
| Pico de fim de ano | Reserva separada para o 13º ao longo do ano |
Separe todo mês uma fração da folha numa conta própria para o 13º. Em novembro, o dinheiro já está lá.
O que fazer quando os projetos diminuem?
Quando a entrada de projetos cai, o caixa dura o que a reserva dura. A ordem que costuma funcionar:
- Cobre tudo o que está em aberto, inclusive marcos já entregues e não faturados.
- Corte custos variáveis: ferramentas sem uso, nuvem ociosa, freelancers.
- Ofereça projetos curtos aos clientes atuais.
- Olhe para o que a empresa já tem: produtos internos, módulos que se repetem em vários projetos, código parado no GitHub.
Código próprio pode virar receita sem novo projeto, por licença para outras empresas. Antes, confira se ele é seu em quem é dono do código fonte e quanto vale em quanto vale um código fonte.